Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев

Порядок заполнения декларации При заполнении декларации по налогу на прибыль за отчетные периоды необходимо помнить одно важное правило: доходы, расходы и другие показатели декларации заполняются нарастающим итогом с начала года. Декларация по налогу на прибыль — одна из самых объемных форм, входящих в состав налоговой отчетности. Она состоит из: титульного листа; листов с приложениями; приложений 1 и 2 к декларации. Заполнять декларацию необходимо с титульного листа и приложений листа Далее следует заполнять листы , если организация осуществляла подобные операции.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль в 1С: Бухгалтерии

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта выше. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

В третьем квартале аванс должен равняться одной третьей части от суммы разности авансов за 1 и 2 квартал текущего года.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал год В отчете обязательно надо заполнить только: титульный лист, раздел 1 подраздел 1. Остальные страницы и разделы заполняют тогда, когда у компании есть доходы или расходы, которые в них отражаются. Помимо обязательных разделов отчет содержит еще 6 страниц.

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2012 года с пояснениями и расчетами

При переносе убытка прошлых лет Приложение N 4 в декларации за 9 месяцев не заполняют. В титульном листе в строке "Налоговый отчетный период" поставьте код В приложении N 1 к Листу 02 укажите выручку и внереализационные доходы за 9 месяцев.

В приложении N 2 - прямые , косвенные и внереализационные расходы, убытки. Многие строки приложений часто остаются незаполненными, это нормально. В Лист 02 перенесите итоговые суммы всех доходов, расходов и убытков из приложений.

В строке рассчитайте налог с прибыли за 9 месяцев, а в строке - общую сумму авансовых платежей, которые надо было заплатить с начала года. Положительная разница между ними - сумма к доплате , отрицательная - к уменьшению. Общую сумму ежемесячных платежей на 4 квартал приведите в строке , она равна разнице между строкой декларации за 9 месяцев и строкой декларации за полугодие.

В строке укажите общую сумму ежемесячных платежей на 1 квартал следующего года - ту же, что и в строке В подразделе 1. Если показатели этих строк не делятся на 3 нацело, остаток добавьте к платежу по третьему сроку. Те же суммы ежемесячных платежей надо перечислять и в 1 квартале следующего года. Заполнение декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев г.

Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль

Как составить и сдать расчет по налогу на прибыль налоговому агенту. Если компания не вела деятельность в отчетном периоде и у нее не было доходов, можно заполнить декларацию по налогу на прибыль в упрощенном виде. То есть в инспекцию надо будет представить только титульный лист и подраздел 1. Какие разделы декларации по прибыли заполнить и как часто их нужно подавать? Пошаговая инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль за год Заполнение декларации по налогу на прибыль начинайте с титульного листа и вспомогательных разделов. После того как заполнили необходимые вспомогательные разделы, переходите к основным разделам декларации — листу 02 и разделу 1. Доходы, расходы и другие показатели указывайте нарастающим итогом с начала года. Также на титульном листе необходимо указать: код корректировки. Если компания сдает первичный отчет, то в этом поле необходимо записать 0. В остальных случаях порядковый номер корректировки; отчетный год - ; код налогового органа, в который компания сдает отчет; код основного вида деятельности компании по ОКВЭД; код отчетного периода.

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2018 года

Лист 02; Подраздел 1. В нем отражают сумму прибыли, ставку налога, его итоговую величину к уплате. Расшифровками к расчету налога служат приложения к Листу В приложении 1 отражают все полученные компанией доходы от всех видов деятельности: операционной, внереализационной, финансовой. Приложение 2 объединяет все расходы, понесенные предприятием в процессе производства, реализации, управления. Рассмотрим особенности формирования некоторых строк декларации, вызывающих вопросы при оформлении данных в Листе в строке фиксируют суммарное значение всех начисленных но не уплаченных! Данные этой строки складываются из сумм убытков прошлых лет, выявленных в отчетном периоде строка и сумм безнадежных долгов строка Подраздел 1. Мы же преследуем цель познакомить читателя с алгоритмом заполнения декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев и увязкой данных в ней.

Декларация по налогу на прибыль: начинаем готовиться к отчетности за 9 месяцев

Справочник по заполнению Скачать бесплатно Состав декларации Бланк декларации по налогу на прибыль, актуальный для отчета за 9 месяцев года, состоит из титульного листа, обязательных разделов, а также отдельных листов, которые оформляют в определенных случаях. К обязательным разделам относятся: Подраздел 1. Лист В случае, когда у фирмы есть соответствующие показатели расходы, доходы, убытки и т. Заполняйте декларацию по налогу на прибыль онлайн в программе БухСофт. После подготовки отчет протестируют все проверочные программы ФНС. Проверить можно как документ, сформированный в БухСофт, так и в любой другой бухгалтерской программе.

Строка 210 декларации по прибыли за полугодие

Проверку расчета за I полугодие осуществите по формуле: В нашем примере сумма налога на прибыль всего стр. В декларации за I полугодие данные строки заполняются следующим образом: Узнать подробно про особенности уменьшения налога на прибыль на сумму торгового сбора В 1С в строке автоматически заполняется сумма уменьшения налога на прибыль на торговый сбор за I полугодие, т. Сумма налога на прибыль в 1С рассчитывается автоматически, исходя из налоговой базы, указанной по стр. Строки , , Листа 02 декларации будут в 1С заполняться автоматически, если организация зарегистрировала в программе торговую точку и автоматически осуществляет расчет торгового сбора. Подробнее о Торговом сборе Теперь необходимо определить, что получилось больше: фактические суммы налога, исчисленные по результатам I полугодия стр. Сумма авансовых платежей на III квартал была рассчитана по стр. Расчет авансовых платежей к уплате необходимо осуществить по формуле: В нашем примере сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащая уплате в III квартале рассчитывается: Заполнение итоговых данных по доплате или уменьшению налога на прибыль в I полугодии осуществляется в 1С автоматически по следующему алгоритму.

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года

По сроке отражаются приравниваемые к внереализационным расходам убытки, в том числе выявленные в текущем периоде убытки прошлых лет строка и безнадежные долги Если в текущем периоде вы исправляете ошибки прошлых лет, не повлекшие занижения налога, заполните строки — Это доходы, расходы и результаты по таким операциям, как: реализация амортизируемого имущества — строки —; результат деятельности ОПХ — строки — см. В конце приложения строки — приводятся: итоговая выручка, расходы, убытки по всем отраженным здесь операциям. Напомним, такой перенос возможен по убыткам 10 предыдущих лет пп. Приложение включается в состав декларации только за I квартал и за год п.

Заполнять декларацию необходимо с титульного листа и приложений листа Далее следует заполнять листы , если организация осуществляла подобные операции.

Декларация по налогу на прибыль за 2018 год: инструкция по заполнению

Давайте рассмотрим строки. Об особенностях см. В расчете миллионного лимита участвуют абз. Киеве от В финансовые доходы включают дивиденды, проценты и прочие доходы, полученные от финансовых инвестиций кроме доходов, которые учитываются по методу участия в капитале п. Но стоит обратить внимание, что налоговики, помимо этих составляющих, предпочитают видеть еще и доход от участия в капитале!

Также впишите телефонный номер, ФИО плательщика или представителя, количество листов и дату сдачи декларации. Раздел 1 Подраздел 1. КБК можно посмотреть здесь. Подраздел 1. Для нашего примера его не используем. Лист 02 — расчет налога Заполненный Лист 02 декларации покажет, из каких сумм доходов и расходов была рассчитана налоговая база. В продолжение Листа 02 нужно вписать авансовый платеж прошлого периода. За этот период к доплате: 60 рублей — в федеральный бюджет строка ; рублей — в бюджет субъекта строка Приложение 1 к листу 02 В приложении 1 к листу 02 детализируйте доходы по строкам: — вся выручка за отчетный период. Затем детально: — выручка от продажи товаров своего производства; — выручка от продажи приобретенных товаров.

Заполняя строку декларации за отчетный налоговый период, организация указывает в ней сумму всех начисленных в этом периоде налогов авансовых платежей по ним , сборов и страховых взносов нарастающим итогом независимо от даты их уплаты в бюджет письма Минфина РФ от Суммы страховых взносов включаются при формировании показателя по указанной строке, начиная с налоговой декларации за первый отчетный период года. Прямые расходы — это затраты, связанные с производством продукции работ, услуг , которые можно учесть в расходах только в периоде реализации продукции работ, услуг п. Отключить рекламу Перечень прямых расходов организация определяет и закрепляет в учетной политике самостоятельно письмо Минфина РФ от Так, в состав прямых расходов при производстве продукции работ, услуг включаются как минимум следующие виды затрат п. Отражая все расходы по строке , организации необходимо иметь в виду, что она должна будет предоставить всю документацию в качестве доказательства необходимости понесенных видов расходов. Таким образом, по строке декларации по налогу на прибыль: — отражаются только взносы на ОПС, ОМС, ВНИиМ с заработной платы административно-управленческого персонала; — страховые взносы с зарплаты производственных рабочих. Отключить рекламу Трудовые книжки При приобретении трудовых книжек их стоимость учитывается в налоговых и бухгалтерских расходах письмо ФНС РФ от Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы, определены в ст. Перечень таких доходов является исчерпывающим.

Инструкция по заполнению декларации: Приложения к Листу 2 Заполнение декларации принято начинать с 3-го приложения к Листу 2, так как данные, указанные в этом приложении позволяют правильно отражать информацию по двум предыдущим приложениям. Здесь отражаются в том числе такие операции, как реализация амортизируемого имущества или операции по уступке права требования по договору цессии. Приложение 1 к листу 2: Содержится информация о доходах организации-налогоплательщика, которые были получены в отчётном периоде от реализации и внереализационной деятельности; В строках содержится информация о выручке от реализации; В строке указывается итоговая сумма доходов от реализации; В строке дублируются данные из строки ; В строках отражаются значения внереализационных доходов. Приложение 2 к Листу 2: Содержится информация о расходах и убытках организации-налогоплательщика, которые были получены в отчётном периоде в результате реализации и внереализационной деятельности; В строках содержится информация о прямых расходах организации; В строках содержится информация о косвенных расходах; В строке заполняются по данным из Приложения 3 к листу 2; В строке содержится информация о внереализационных расходах.

Полезное видео: Налог на прибыль
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018 lp-er.ru