Налог на прибыль строка 210 за 9 месяцев

Налог на прибыль строка 210 за 9 месяцев

Она показывает, что компания платит налог на ежемесячной или ежеквартальной. Декларация по налогу на прибыль декабря Как заполнить строки и декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев в ситуации, к примеру:1 квартал прибыль, строка руб; строка авансы на 1 квартал : 60 руб, полгода во 2 квартале убыток строка 90 руб; строка авансы на 2квартал : руб; строка пустая так как к уменьшению налога. В 9 месяце получили прибыль руб. Какие цифры будут в строке и ?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация по налогу на прибыль организаций

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта выше. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Так, если в ходе камеральной проверки предыдущего отчетного периода будут доначислены суммы платежей в бюджет, то строка должна включать в себя их.

То есть сумму, рассчитанную согласно пункту 2 статьи НК РФ. Строка - сводная. Суммы строк не зависят от размера фактической прибыли по итогам 2 квартала и от уже перечисленных авансов по налогу.

Обособленные Подразделения Авансы Налог на Прибыль Заполнение Декларация за 9 Месяцев

Она показывает, что компания платит налог на ежемесячной или ежеквартальной. Декларация по налогу на прибыль декабря Как заполнить строки и декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев в ситуации, к примеру:1 квартал прибыль, строка руб; строка авансы на 1 квартал : 60 руб, полгода во 2 квартале убыток строка 90 руб; строка авансы на 2квартал : руб; строка пустая так как к уменьшению налога. В 9 месяце получили прибыль руб.

Какие цифры будут в строке и ? Тема: Декларация по налогу на прибыль Заполнение строки декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев: подробное описание порядка заполнения декларации по налогу на прибыль по строкам с комментариями.

Показатели этих строк не зависят ни от размера фактической прибыли убытка по итогам этого периода, ни от фактически перечисленных в бюджет сумм авансовых платежей по налогу на прибыль.

Организации, которые платят налог ежемесячно исходя из прибыли предыдущего квартала, указывают в строке суммы авансовых платежей по декларации за предыдущий отчетный период.

В Вашем случае это рублей. В строке укажите сумму ежемесячных авансовых платежей в размере руб. Заполнение строки декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев и других строк декларации производят на основании требований пункта 5. По строкам — листа 02 декларации по налогу на прибыль отражаются авансовые налоговые платежи, начисленные за отчетный налоговый период. Организации, которые платят налог ежемесячно исходя из прибыли предыдущего квартала, указывают в этих строках: суммы авансовых платежей по декларации за предыдущий отчетный период если он входит в текущий налоговый период ; суммы авансовых платежей, подлежащих перечислению не позднее го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода IV квартала прошлого года если декларация подается за I квартал текущего года.

Организации, которые платят налог ежеквартально или ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, указывают по строкам — суммы авансовых платежей по декларации за предыдущий отчетный период если он входит в текущий налоговый период.

Кроме того, независимо от периодичности уплаты налога по строкам — укажите суммы авансовых платежей, доначисленных уменьшенных по итогам камеральной проверки декларации за предыдущий отчетный период. При условии, что результаты данной проверки учтены организацией в текущем отчетном налоговом периоде. У организаций, которые имеют обособленные подразделения, сумма авансовых платежей, начисленных в региональные бюджеты, в целом по организации должна быть равна сумме показателей строк приложения 5 к листу 02 по каждому обособленному подразделению по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта РФ , а также по головному отделению организации.

Это следует из положений пункта 5. Если в течение года налогооблагаемая прибыль уменьшается, складывающаяся переплата по налогу отражается по строкам — листа В этих строках показываются итоговые сальдо по расчетам с бюджетами в виде сумм к уменьшению п. Заполнение строки декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев и других строк также разъямняются в письме ФНС России от 14 марта г.

Строки — Ежемесячные авансовые платежи Строки — заполните, если организация перечисляет налог на прибыль ежемесячно исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале. При этом в декларации за год эти строки не заполняйте. Авансовый платеж в федеральный бюджет по строке рассчитайте по формуле: стр. Строки — заполните, если организация: перечисляет налог на прибыль ежемесячно исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.

Эти строки заполните только в декларации за девять месяцев; перечисляет налог на прибыль ежемесячно исходя из фактической прибыли. Заполните эти строки в декларации за 11 месяцев в случае, если организация со следующего года собирается платить налог ежемесячно исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале. В этих строках укажите суммы авансовых платежей, подлежащие уплате в IV квартале: в федеральный бюджет — в строке ; в региональный бюджет — в строке Общую сумму ежемесячных авансовых платежей по строке рассчитайте по формуле: стр.

Строки , , декларации по налогу на прибыль Посмотрим, как происходит заполнение при каждом из указанных способов авансирования. Строка декларации по прибыли за год и поквартально При любом из способов расчета авансов в строке вы должны показать сумму платежей, которую начислили и должны были уплатить за период, предшествующий декларируемому.

Поэтому для заполнения строки вам потребуется предыдущая отчетность. Небольшой нюанс есть для ежемесячных авансов, но о нем мы скажем ниже. А начнем с авансов поквартальных. При данном самом простом из вариантов уплаты авансов наша строка будет выглядеть следующим образом: Идем дальше.

Если вы не попали в круг счастливчиков, которые платят авансы всего лишь раз в квартал, и дополнительно рассчитываетесь с бюджетом помесячно, заполнение строки будет немного другим: тут к авансу, начисленному по итогам предыдущего периода, нужно добавлять ежемесячные платежи, предписанные на квартал текущий.

Построчно это выглядит так: Как заполняется строка листа 2, читайте здесь. Если вы из тех, кто выбрал для себя третий способ расчета авансов — по факту, заполняйте эту строку так: Еще раз обращаем внимание! Во всех случаях в строке вы указываете суммы начисленные, а не фактически уплаченные. В идеале они, конечно, должны совпадать. Но бывает всякое. Какие штрафы есть за неуплату и другие нарушения с налогом на прибыль, читайте здесь. Ну вот, со строкой по авансам мы разобрались.

Теперь давайте кратко пробежимся по другим строкам декларации, которым присвоен этот же код. Подробнее о КБК по налогу на прибыль читайте здесь. Остальные строки и вовсе специфические. Данные для ее заполнения нужно брать из декларации по предыдущему периоду.

При этом неважно, уплачены авансы из прошлой декларации в полном объеме или нет. Отражать нужно то, что причиталось к уплате. Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс. Декларация по прибыли: строка Строка декларации по налогу на прибыль В конце каждого отчетного периода все компании обязаны предоставлять налоговую декларацию, в которой обозначена сумма, которая подлежит оплате государству.

Строка декларации по налогу на прибыль показывает сумму авансовых взносов, которые должна будет оплатить компания. Мы подробно разберем, как заполнить строку, и какие нюансы необходимо учесть при ее заполнении.

Мы разберем, из чего состоит строка, как ее правильно заполнить и что нужно учесть при заполнении. Напоминаем, что налоговая служба утвердила форму декларации по прибыли приказом от Она показывает, что компания платит налог на ежемесячной или ежеквартальной основе. Строки не являются показателями прибыли или убытка компании. Если другие разделы налоговой декларации заполнены корректно, то строка декларации не должна вызывать затруднений для ее заполнения.

Значения вводятся на основе заполненных ранее строк налоговой декларации. В ней надо указать аванс за квартал, а также разнести сумму по бюджетам. Для федерального бюджета — строка , аванс в бюджет субъекта надо указать в строке Важно помнить об этом нюансе при заполнении строки. Мы разобрали оба варианта — выберите инструкцию, которая подходит вашей компании. Как учитывать расходы без ошибок? Бухгалтеры часто путаются, какие расходы можно списывать, а какие вызовут споры с налоговиками.

Эти значения возьмите из строк Листа 02 за прошлый квартал. Что еще отразить в строке листа 2 Независимо от того, какой способ уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль, в сроках — отражается сумма авансовых платежей, доначисленных уменьшенных по итогам камеральной проверки декларации за предыдущий отчетный период.

То есть сумму, рассчитанную согласно пункту 2 статьи НК РФ. Строка - сводная. Суммы строк не зависят от размера фактической прибыли по итогам 2 квартала и от уже перечисленных авансов по налогу. Расчет зависит лишь от способа уплаты авансов - каждый месяц или каждый квартал.

Чаще всего ошибка в строке декларации арифметическая, поэтому авансы стоит сверить с отчетом за предыдущий квартал. Также возможна ситуация, когда компания включает в строку уплаченные авансы - в этом случае возможна ошибка в карточке расчетов с бюджетом.

А если в предыдущем отчете авансы были рассчитаны неверно, то сначала надо сдать уточненку. И лишь потом отчитываться за 2 квартал года с верными цифрами. При этом для расчета авансов по строке необходимы данные из деклараций, поданных за предыдущие периоды. Как считают сумму для строки при уплате авансов ежемесячно до го числа с последующим расчетом налога за отчетный период - суммируют авансы из деклараций за предыдущий период и ежемесячные авансы к оплате в каждом месяце завершающего квартала отчетного периода.

Указывают авансы, доначисленные по итогам камеральной проверки за предыдущий период и учтенные в периоде, по которому заполняют декларацию. Для проверки правильности заполнения строки,можно использовать следующие контрольные соотношения: При уплате авансов ежемесячно: В декларации за 1 квартал: стр.

При уплате авансов из фактической прибыли: В декларации за январь месяц: стр. В декларации за все иные месяцы: стр. В декларации за 1 квартал за 1 месяц в строке листа 2 ставят прочерк. Способы зависят от того, каким способом компания перечисляет авансы: поквартально; помесячно с доплатой по итогам квартала; помесячно из прибыли по факту.

В строке нужно указать сумму платежей, которую начислили для уплаты за предыдущий период. Поэтому, чтобы верно заполнить поле декларируемого периода, понадобится предыдущая отчетность. Далее расскажем, чему должна быть равно поле при каждом из способов.

Строка , если организация перечисляет квартальные авансовые платежи Итак, если организация платит авансы по итогам каждого квартала, указывают в строке декларации: за 1 квартал - прочерк; за 2 квартал полугодие - сумму из строки декларации за 1 квартал текущего года; за 3 квартал 9 месяцев - сумму из строки декларации за полугодие текущего года; за год - сумму из строки декларации за 9 месяцев текущего года.

Декларация за 1 квартал - это первый отчетный период года и начисленных к уплате сумм еще нет, поэтому в строке должен стоять прочерк. В отчете за полугодие поле должно содержать сумму аванса, который начислен за 1 квартал стр. Соответственно, в отчете за 9 месяцев будет аванс, который рассчитан за полугодие, а в декларации за год укажите в строке аванс за 9 месяцев.

Строка , если организация перечисляет авансовые платежи каждый месяц с доплатой по итогам квартала Если компания платит авансы раз в квартал и помесячно, то к авансу, который начислен по итогам предыдущего квартала, надо прибавлять ежемесячные платежи за текущий квартал. Расчет будет следующий — строка в декларации за 1 квартал будет равна строке отчета за 9 месяцев прошлого года в нашем случае За полугодие в стр.

Аналогично проверяем и другие периоды. Строка , если организация перечисляет авансовые платежи ежемесячно из фактической прибыли Если вы рассчитываете авансы по факту, то в декларации за январь в строке должен стоять прочерк. В отчетности за январь-февраль укажите аванс из отчета за январь стр.

Аналогично до конца года. Заполнение строки декларации по налогу на прибыль: таблица Расчет значения строки В листе 02 декларации по налогу на. I Ершикова М.

Заполнение декларации – строка 210

Декларация по налогу на прибыль декабря Как заполнить строки и декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев в ситуации, к примеру:1 квартал прибыль, строка руб; строка авансы на 1 квартал : 60 руб, полгода во 2 квартале убыток строка 90 руб; строка авансы на 2квартал : руб; строка пустая так как к уменьшению налога. В 9 месяце получили прибыль руб. Какие цифры будут в строке и ?

Строка 210 декларации по налогу на прибыль: как заполняется, особенности, ошибки

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 3 квартал в Декларация по налогу на прибыль Под декларацией по налогу на прибыль подразумевается документ, где указывается, какую прибыль компания получила за отчетный период и какова величина налога, уплаченного с прибыли. Базой для составления декларации служит финансовая документация фирмы — само составление производится методами анализа и синтеза составляющих отчета о прибылях и убытках фирмы. Составляет документ бухгалтер организации — руководитель же подтверждает достоверность отчетов своей подписью и печатью фирмы. Когда и как сдается документ? Декларация сдается в обязательном порядке поквартально 28 числа следующего за отчетным месяца по такому алгоритму: 1.

Бухгалтерия Вопрос-ответ официальные ответы и отзывы Вопрос:

Заполняем строки 210 и 290 в декларации по налогу на прибыль за первый квартал 2019 года

В декларации по налогу на прибыль за 6 месяцев: строка , строка Какие суммы проставить в декларации за 9 месяцев в строках ? Листа 02 НД за 1 полугодие Стр. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи по налогу на прибыль с учетом правил, предусмотренных п. Данные обстоятельства не влияют на порядок расчета ежемесячных авансовых платежей в текущем квартале и не освобождают организацию от уплаты авансовых платежей. Расчет авансов по налогу на прибыль Суммы авансов рассчитываются в течение календарного года нарастающим итогом п. В подобных ситуациях сумма ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в текущем квартале либо ее часть , будет признаваться переплатой по налогу на прибыль, которая подлежит зачету в счет предстоящих платежей по налогу на прибыль или иным налогам, на погашение недоимки и уплату пеней или подлежит возврату организации в установленном порядке п. Если исчисленная в предусмотренном порядке сумма ежемесячного авансового платежа получится отрицательной или равной нулю, то ежемесячные авансовые платежи в соответствующем квартале не уплачиваются абз. При этом обязанность платить ежемесячные авансы возникнет у вновь созданной организации только в том случае, если ее выручка превысит 1 млн руб. Таким образом, по этим строкам отражаются суммы налога, исчисленного за отчетный период нарастающим итогом: а для 1-го варианта — за первый квартал, полугодие, 9 месяцев; б для 2-го варианта — за январь, за 2 месяца январь-февраль , за 3 месяца январь — март и т.

Строка 210 декларации по прибыли за 9 месяцев

Посмотрим, как происходит заполнение при каждом из указанных способов авансирования. Строка декларации по прибыли за год и поквартально При любом из способов расчета авансов в строке вы должны показать сумму платежей, которую начислили и должны были уплатить за период, предшествующий декларируемому. Поэтому для заполнения строки вам потребуется предыдущая отчетность.

Строка 210 декларации по налогу на прибыль

Размер аванса к ежемесячной оплате на 1 кв. Из них: 3 рублей идет в Федеральную казну. Весь 1 квартал компания делала перечисления в установленные законом сроки. Отчисления в Федеральный бюджет. Отчисления в местный бюджет. Начиная со второго квартала доход организации не превышал пятнадцати миллионов рублей, поэтому она прекращает отчислять ежемесячные авансовые платежи. Если по какой-то причине бухгалтер при заполнении декларации за 1 квартал заполнил строку , и в то же время было подано заявление об отмене ежемесячных платежей, то налоговая инспекция будет ожидать оплаты. Для произведения операции сторно необходимо сообщить об этом инспектору. Это следует из НК ст. Эти данные отражаются в строках документа , ,

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль

Искать Заполнение строки и декларации по налогу на прибыль Когда заполняется строка и кто обязан это делать. Декларации по налогу на прибыль с электронной подписью налогового органа Декларацию 3-НДФЛ за год можно заполнить в специальном помощнике. В декларации за налоговый период строки - не заполняются. Налог на прибыль: Здравствуйте, подскажите пожалуйста, совсем запуталась, что я должна ставить в декларации по налогу на прибыль организации за 9 месяцев года в строках и в лист 02? При этом данные для заполнения строк , и берут из предыдущих деклараций.

Налог на прибыль строка 210

Чтобы инспектор вовремя сторнировал начисления в карточке лицевого счета, сообщите ему о переходе на ежеквартальную уплату авансов. Организации, которые платят налог ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли или ежеквартально, указывают по строкам — суммы авансовых платежей по декларации за предыдущий отчетный период если он входит в текущий налоговый период. В декларации за первый отчетный период строки — не заполняются. Кроме того, независимо от периодичности уплаты налога по строкам — укажите суммы авансовых платежей, доначисленных уменьшенных по итогам камеральной проверки декларации за предыдущий отчетный период. При условии, что результаты данной проверки учтены организацией в текущем отчетном налоговом периоде. Это следует из положений пункта 5.

Но до подсчета окончательного результата по прибыли налогоплательщики в течение года трижды подытоживают ее показатели, а некоторые делают это ежемесячно. И те и другие вносят в казну авансы, которые впоследствии уменьшают итоговую сумму к уплате. В зависимости от применяемого варианта расчета по прибыли авансы уплачиваются тремя разными способами: Расчет по итогам месяца исходя из фактически достигнутой прибыли. Исполнять обязательства по перечислению авансов необходимо до го числа каждого месяца, следующего после отчетного. Вносятся ежемесячные предварительные платежи до го числа текущего месяца с доплатой, при необходимости, за квартал после окончательного расчета. Сумма этих предварительных месячных авансов определяется из предполагаемой прибыли с учетом прибыли, уже полученной в предыдущем квартале.

Прибыль в 3 квартале — заполнение декларации и уплата аванса Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации. Если организация на ОСНО имеет обособленные подразделения, то в общем случае декларация по прибыли по месту обособленного подразделения представляется обязательно п.

Полезное видео: Особенности «прибыльной» декларации за 9 месяцев
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018 lp-er.ru